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中國航發南方:“業財融合”有妙招,精細化預算顯成效
來源:       發布時間:2020-05-12

  財務人員給大家的印象通常是坐在工作間里與各類票據、數據打交道的人,每日的工作就是對企業收入、成本、利潤等財務數據進行核算,這樣傳統的工作模式無疑是一場典型的事后監督。

  但換一個思路,如果讓懂得財稅的工作人員參與到業務經營中,從業務輸入端口便探索出利潤最大化的運行方案,實現資金的精準投放,公司經營又會有著怎樣的變化呢?

  在中國航發南方,精細化預算管理就從這個方面給出了自己的答案。


  重構全面預算管理系統

 

  為全面落實公司以銷定產、以產定采、精益采購、精準投放等“精益南方”的創新管理理念,公司對現有全面預算系統進行了流程梳理和再造:

  以年度目標利潤要求確定銷售預算,以銷售預算確定生產量預算,在此基礎上逐層推進,逐步完成物料采購、生產成本、資源投放與現金流安排等多道工序,形成最終的資源配置方案、現金流預知及財務報表預算,為決策提供參考。

  重構全面預算管理系統的工作流程已經清晰,接下來就要開始具體實施,實施過程中最重要的一項就是要打破財務領域的“信息孤島”。

 


  打破財務“信息孤島”

 

  信息輸入的規范化是第一道坎。通過前期調研與項目分析,公司成立標準建設組,精細化預算標準,組織公司專家對各類標準進行評審,將原有的分屬管理、生產、計劃、科研預算等不同領域的費用表格優化升級,將業務管理與財務管理相結合,定制了一套“業財融合”的預算表單化體系,徹底解決了預算拍腦袋、一刀切、業務預算無法支撐財務預算等關鍵掣肘問題。

  接下來便是搭建共享平臺。團隊成員們進一步協調公司業務管理信息資源,規范機關、生產中心等單位的標準規范編碼格式,統一基礎數據,實現各級組織機構之間互連互通、信息共享,構建預算大數據平臺,建設起企業級的數據中心,實現全公司一本賬。

  除此之外,公司還開發了專門的發票管理系統,連接預算管理系統、會計核算系統、合同管理系統,共享電子稅務局云端大數據,將各項預算與實際發生數據相聯系,構建財務、法律、內部審計三位一體的集約化管控體系,真正實現了財務閉環管理。

  如今,每一個零件自投產起,便被預算系統全程監控,通過層層分解計算出具體所需的數量與投產時間,按需納入計劃,從而牽動相關物料采購,提升產品成本預算分析能力,促進資金預算管理精益化,達到精簡庫存、壓縮存貨的目的。
   

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